洛宁县发展和改革委员会

关于洛宁县禹魂自来水有限公司

售水定价成本监审的公示

按照县政府工作安排，我委近期对洛宁县禹魂自来水有限公司售水定价成本进行了监审。根据洛阳市发改委《关于转发河南省发展和改革委员会关于<印发河南省定价成本信息公开实施意见（试行）的通知>的通知》（洛发改办【2017】88号），现予以公示，公示期为2023年12月15日至2024年1月15日，如有异议，请联系洛宁县发展和改革委员会相关工作人员联系。

联系人：孙玉红 李庆

联系电话：0379-66231729

洛宁县发展和改革委员会

附件1：洛宁县禹魂自来水有限公司售水定价成本监审报告.doc

附件2：洛宁县禹魂自来水有限公司关于2020年-2022的经营情况及业务开展情况简介.docx

近年来，我县城市供水事业取得了快速发展，较好地保障了城区生产、生活用水需要。但随着人口增加、城市框架快速拉大，供水管网不断延伸等因素，加之我县城市供水价格仍按2017年5月4日，宁发改价管[2017]3号文标准执行，至今已有6年之久。这六年期间由于供水设备的老化、更新、维护，供水管网的维护维修及水处理药剂等价格上涨，使得企业运行成本不断增大，企业运营举步维艰，造成企业连年亏损，已严重影响正常经营与可持续发展，今年又实现地表水替换地下水，水价调整已迫在眉睫。按照《国务院办公厅关于推进水价改革促节约用水保护水资源的通知》、国家发改委《关于全面深化价格机制改革的意见》、《城市供水价格管理办法》和《河南省政府制定价格行为实施细则》（豫发改价调［2018］540号）等文件精神，现将我县自来水价格调整情况报告如下：

一、基本情况

洛宁县自来水公司成立于1969年，属洛宁县住房和城乡建设局管理的二级机构。2007年按省、市要求，改制为国有控股、职工参股的公司形式，改名为洛宁县禹魂自来水有限公司。拥有三座供水厂，日供水能力5万立方米。拥有DN100以上供水管网127.5公里，现有用户3.5万余户。

二、供水经营状况

2020年主营业务亏损109.44万元；2021年主营业务亏损264.6万元；2022年主营业务亏损533.57万元；三年公司主营业务共亏损907.61万元。

2022年居民用水占售水比例71.32%，非居民用水占售水比例27.67%，特种行业用水占售水比例1.01%。

三、周边县供水价格情况

从2020年起，洛阳市、宜阳县、伊川县、新安县、汝阳县、栾川县、偃师区、孟津区等陆续对水价进行了调整，目前洛阳市居民用水价格2.9元/吨，宜阳县、孟津区2.8元/吨，新安县2.45元/吨。目前未调整的县区只剩洛宁县、嵩县。

四、供水现状及调整水价的必要性

一、2020年至2022年制水成本：

1、2020年洛宁县禹魂自来水有限公司经营成本为：生产成本3064753.4元；税金及期间费用82256.64元；销售费用754370.14元；管理费用1523974.22元；财务费用301320.42元；人员工资4925917元；固定资产折旧费1999817.5元。供水总成本为12652409.32元，单位成本为2.89元/吨。

2、2021年洛宁县禹魂自来水有限公司经营成本为：生产成本1933152.87元；税金及期间费用89949.82元；销售费用946587.88元；管理费用2142088.16元；财务费用412538.01元；人员工资5377825.06元；固定资产折旧费2600530.71元。供水总成本为15502672.51元，单位成本为2.84元/吨。

3、2022年洛宁县禹魂自来水有限公司经营成本为：生产成本5633334.16元；税金及期间费用47969.74元；销售费用653241.13元；管理费用1977859.56元；财务费用349740.93元；人员工资5359149.39元；固定资产折旧费4598745.87元。供水总成本为18620040.78元，单位成本为3.32元/吨。

供水综合成本费用情况：洛宁县禹魂自来水有限公司2020年发生供水总成本12652409.32元，单位成本2.89元/吨；2021年发生供水总成本15502672.51元，单位成本为2.84元/吨；2022年发生供水总成本18620040.78元，单位成本为3.32元/吨；三年平均供水成本15591707.54元，单位成本3.03元/吨。目前我公司还执行2017年5月4日，宁发改价管[2017]3号文标准，水价为2元/吨，2020年至2022年，三年来每供出一吨水，就亏损1.03元。

二、增加新水源。随着城市框架拉大，以及近几年地下水位下降明显，同时为了保护地下水资源，新的地下水源开发受到限制，城区自来水供应明显不足，为解决水源问题，我公司投资建设了第三水厂工程，采用故县水库引水工程水源，能够有效缓解地下水源不足的情况。但是新水源的投用，使制水成本继续增加，仅原水费一项每吨就增加0.6元（后续约为1.6元/吨左右），按2022年供水量6148364吨计算，仅此一项费用使我县供水成本在原来基础上增加3689018.4元。企业负担严重增加，为保质保量完成县政府下达的任务，让群众尽快尽早用上故县水库水源水，水价调整已势在必行。

及时理顺供水价格，有助于推动供水企业加快水源置换，让百姓用上优质放心水，同时发挥价格杠杆促进节约用水作用，推动我县水生态文明和节水城市建设。

综上所述，适度调整水价是社会经济发展大势，是贯彻国家城市供水价格政策的必须要求，是社会市场经济发展的客观需要，是规范城市供水价格、促进节约用水、合理合法保护水源，促进我县供水事业持续发展的有力保障。

2023年12月14日

附件3：洛宁县城市供水企业基本情况表和供水成本费用表.xls

为推进城市供水价格改革，科学、合理制定供水价格，依据《政府制定价格成本监审办法》、《城市供水定价成本监审办法（试行）》及定价成本核算的相关规定，遵循公平、科学、规范、效率的原则，洛宁县发改委成本监测所对洛宁县禹魂自来水有限公司2020年、2021年、2022年售水生产经营及成本费用等情况进行了监审，监审结论：售水定价总成本16873930.70元，单位售水完全成本3.01元／m³。

一、成本监审项目

洛宁县禹魂自来水有限公司自来水销售成本

二、成本监审依据

1.《中华人民价格法》（1997年第八届全国人民代表大会常务委员会第29次会议通过）；

2.《政府制定价格成本监审办法》（国家发改委2018年8号令）；

3.《河南省定价成本监审目录》（豫发改价调〔2015〕956号）；

4.关于印发《河南省城镇供水价格管理实施细则》《河南省城镇供水定价成本监审办法》的通知》 （豫发改价管〔2022〕373号）；

5. 河南省价格成本调查监审局2023年7月24日下发的《关于规范我省供水成本监审相关工作的函》

6. 洛阳万福顺会计师事务所《洛宁县禹魂自来水有限公司专项审计报告》（豫万福顺所专审字〔2023〕第161,号）；

7. 其他有关规定。

三、成本监审程序

1.成立成本监审小组，邀请县人大代表、政协委员、专家参与监督指导。

2. 制定成本监审工作方案。书面通知有关经营者，明确成本监审范围、监审形式、监审期间（成本审核会计年度期间），以及需要提供的资料和进行实地审核的要求等内容。

3.向禹魂自来水有限有主管部门县住房建设局下函，让其安排会计师事务所对禹魂自来水公司2020-2022年会计账册，年度财务报告，生产量、销售量、服务量以及相关的统计报表，合同等进行核算。

4.依据会计师事务所专项审计报告进行成本监审，实地调研项目建设、投资等情况。

5.将成本审核初步意见告知经营者，并向县人大代表、政协委员及专家通报，听取吸收其合理意见。

6.出具成本监审结论。

7.将成本核算情况在网上进行公示。

四、经营者基本情况

（一）企业概况

洛宁县禹魂自来水有限公司是在原洛宁县自来水公司的基础上改制成立，于2007年01月06日 注册，位于洛宁县永宁大道，注册资本为：人民币壹仟伍佰贰拾贰万壹仟壹佰元整，截止2022年底，公司正式职工123人，固定资产原值达95548154.78元，水费收入13213633.83元，利润总额-5305016.59元，净利润-5335715.64元，设计日供水能力5万m³，实际日综合供水能力1.68万m³ 管网漏损率8.70%。

（二）企业经营情况

2020年供水总量为5083201.00m³、售水总量为4373934.65m³，其中：居民2908391.65m³、非居民1442945.00m³、特殊行业22598.00m³，管网漏损率13.95%。主营业务销售收入10510291.55元，净利润－1094462.62元。

2021年供水总量为6189302.00m³、售水总量为5451821.42m³，其中：居民3826261.42m³、非居民1564988.00m³、特殊行业60572.00m³，管网漏损率11.92%。主营业务销售收入12879276.54元，净利润－2646027.77元。

2022年供水总量为6148364.00m³，售水总量为5613365.92m³，其中：居民4003379.92m³、非居民1553241.00m³、特殊行业56745.00m³，管网漏损率8.70%。主营业务销售收入13213633.83元，净利润－5335715.64元。

五、经营者成本监审情况

城市供水成本包括生产成本和期间费用。生产成本是指供水企业生产过程中发生的原水费、动力费、材料费、固定资产折旧费、修理费、直接工资以及其他应计入生产成本的直接费用。期间费用是指组织和管理售水生产经营所发生的营业费用、管理费用、财务费用。

（一）2020年供水成本费用

1.生产成本9990487.90元

（1）直接成本3064753.40元

①电费1847691.44元

②地租29700.80元

③化验室检测费26400.00元

④化验室消毒剂20394.00元

⑤维修费862765.50元

⑥绿化费47500.00元

⑦其他支出6888.00元

⑧社保费223413.66元

（2）固定资产折旧1999817.50元

①房屋及建筑物523238.60元

②机器设备249653.49元

③管网1150492.78元

④电子设备58376.55元

⑤家具用俱18056.08元

（3）工资及福利4925917.00元

①工资4808487.00元

②福利117430.00元

2.期间费用2661921.42元

（1）税金及附加82256.64元

①城市维护建设税17201.07元

②教育费附加10320.63元

③地方教育费附加6880.42元

④房产税13001.92元

⑤城镇土地使用税32421.60元

⑥印花税2431.00元

（2）销售费用754370.14元

①商品维修费9300元

②业务宣传费21205.00元

③其他销售费用116180.00元

④社保费607685.14元

（3）管理费用1523974.22元

①办公室90743.30元

②差旅费4716.00元

③扶贫费48298.00

④工会经费54000.00元

⑤扣个人养老-88512.00元

⑥扣个人医保-46594.00元

⑦内退、自谋职业工资78841.00

⑧其他管理费用250694.10元

⑨社保费375334.94元

⑩无形资产摊销费103423.78元

⑪疫情费用5087.00元

⑫长期待摊费用175635.24元

⑬职工教育经费31205.38元

⑭职工年金421101.48元

⑮咨询费20000.00元

（4）财务费用301320.42

①利息收入6583.53元

②利息支出290057.55

③手续费支出17846.40

上述总费用为12652409.32元

（二）2021年供水成本费用

1.生产成本11911508.64元

（1）直接成本3933152.87元

①电费2384802.27元

②地租27700.80元

③化验室检测费88400.00元

④化验室消毒剂21842.00元

⑤维修费1033215.00元

⑥电线电缆2000.00元

⑦防汛用品1590.00元

⑧社保费373602.80元

（2）固定资产折旧2600530.71元

①房屋及建筑物920269.38元

②机器设备265128.74元

③管网1327598.20元

④电子设备65434.48元

⑤家具用俱22099.91元

（3）工资及福利5377825.06

①工资5322185.06元

②福利55640.00元

2.期间费用3591163.87元

（1）税金及附加89949.82元

①城市维护建设税20796.51元

②教育费附加12477.91元

③地方教育费附加8318.58元

④房产税13001.92元

⑤城镇土地使用税32421.60元

⑥印花税2933.30元

（2）销售费用946587.88元

①广告费41243.00元

②业务宣传费17340.00元

③其他销售费用16265.00元

④社保费871739.88元

（3）管理费用2142088.16元

①办公室140048.70元

②差旅费16751.00元

③扶贫费28276.00元

④内退、自谋职业工资30184.20元

⑤其他管理费用388876.50元

⑥社保费581159.92元

⑦无形资产摊销103423.78元

⑧长期待摊费用175635.24元

⑨职工教育经费6100.00元

⑩职业年金312261.12元

⑪咨询费25000.00元

⑫保洁费180.00元

⑬诉讼费50000.00元

⑭修理费241501.70元

⑮业务招待费21481.00元

⑯疫情费用21209.00元

（4）财务费用412538.01元

①利息收入9564.52元

②利息支出387339.49元

③手续费支出34763.04元

上述总费用为15502672.51元

（三）2022年供水成本费用

1.生产成本元15591229.42元

（1）直接成本5633334.16元

①电费2922254.05元

②地租22972.40元

③化验室检测费75900.00元

④化验室消毒剂74500.00元

⑤维修费1604766.50元

⑥机物料消耗8371.00元

⑦其他支出552861.00元

⑧社保费371709.21元

（2）固定资产折旧 4598745.87元

①房屋及建筑物2071200.96元

②机器设备906814.54元

③管网1525937.35元

④电子设备73560.93元

⑤家具用俱21232.00元

（3）工资及福利5359149.39元

①工资5002391.39元

②福利356758.00元

2.期间费用3028811.36元

（1）税金及附加47969.74元

①城市维护建设税12420.35元

②教育费附加7452.21元

③地方教育费附加4968.14元

④房产税6501.00元

⑤城镇土地使用税16210.84元

⑥印花税417.20元

（2）销售费用653241.13元

①业务宣传费2750.00元

②社保费650491.13元

（3）管理费用1977859.56元

①办公室230376.65元

②差旅费5825.00元

③扶贫费5587.50元

④内退、自谋职业工资87132.24元

⑤其他管理费用346891.60元

⑥社保费610665.14元

⑦无形资产摊销103423.78元

⑧长期待摊费用175635.24元

⑨职业年金262478.41元

⑩咨询费22430.00元

⑪保洁费560.00元

⑫修理费114988.00元

⑬业务招待费11566.00元

⑭疫情费用300.00元

（4）财务费用349740.93元

①利息收入204.09元

②利息支出319674.85元

③手续费支出30270.17元

上述总费用为18620040.78元

（四）成本费用数据调整情况

按照《政府制定价格成本监审办法》（国家发改委2017年8号令）和《城市供水定价成本监审办法》等文件规定，以洛阳万福顺会计师事务所出具的《洛宁县禹魂自来水有限公司专项审计报告》（豫万福顺所专审字〔2023〕161号）和洛宁县禹魂自来水有限公司三年财务报表、统计报表、部分原始凭证及票据为基础，在核算中对部分成本费用数据进行了核减。

（一）人员核减：按照河南省价格成本调查监审局2023年7月24日《关于规范我省城镇供水成本监审相关工作的函》，2020年-2022年上报人数分别为：135人、132人、123人，2020年-2022年核减数分别为：50人、47人、38人。

（二）数据核减：

1.2020年核减621170.15元，分别是：业务宣传费21205.00元、工会经费20075.12元、长期待摊销费158071.72元、工资178877.00元和固定资产242941.31元。

2.2021年核减689481.40元，分别是：业务宣传费17340.00元、广告费41243.00、长期待摊销费158071.72元、诉讼费50000.00元、固定资产折旧67191.62元、工资355635.06元。

3.2022年核减1746110.08元，分别是：业务宣传费2750.00元、长期待摊销费158071.72元、固定资产折旧1332044.75元、工资253243.61元。

六、成本监审结论

以2020年-2022年数据为基础，洛宁县禹魂自来水有限公司售水单位成本为2.83元/m³；以2022年度数据为基础，洛宁县禹魂自来水有限公司售水总成本为16873930.70元，按2022年售水量5613365.92 m³计算，单位成本为元3.01元/ m³。

七 、其他需要说明的事项

1.根据相关规定，洛宁县禹魂自来水有限公司提出的财务报表等成本核算资料，其真实性和合法性由该单位负责。

2.本报告仅为政府价格主管部门价格决策服务。其他任何单位和个人引用本报告内容，可能会出现由于核算指标等概念不同形成的误差，监审单位不承担责任。

（来源：洛宁县人民政府网、县发改委）